9月27日，国常会会议决策个人养老金抵扣个税优惠来了，届时领取收入实际税负由7.5%降为3%，那个人养老金每年12000元何时实行？为什么上限12000元？

一、个人养老金每年12000元何时实行？

个人养老金每年12000元预估在今年年底前试点运行，但具体以官方公布的通知为准。因为在4月21日，国务院公布《关于推动个人养老金发展的想法》，表示个人养老金拟采取个人账户制，当时实施细则及配套制度未完全公布，且想法表示会结合实际分步实施，先选择部分城市试点，然后再逐步推开，而目前仅有成都市在试点。到了7月下旬，银保监会相关人员透露，会同财政部、人社部等研究制定个人养老金的相关细则，力争早日推进实施，因此预估在年底会试点运行。

个人养老金每年12000元是指缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，而这个额度是完全由自己缴纳，没有任何额外的补贴，不像基础养老保险一样，由单位和个人缴纳，简单来说就是给自己买了一份商业保险，而这些资金可以用来购买符合规定的银行理财、商业保险和公募基金等金融产品。

二、个人养老金为什么上限12000元？

个人养老金上限12000元是从保持适度补充养老水平来考虑的，目的是以免养老金水平差距过大，保持合理的收入分配。而这个上限预估在后期会逐步提高，更好的满足人们对养老的需要。具体基于以下三点来考虑：

1.保持适度补充养老水平

目前个人养老金缴纳是结合第一、第二支柱（企业年金和职业年金）的水平综合考虑，使三个支柱的总养老金水平保持合理，以免养老金水平差距过大。

2.鉴于前期税收递延型商业养老保险试点做法

个人养老金鉴于前期税收递延型商业养老保险试点做法，将采取固定额度的方法，可使年度总额度上保持衔接。

3.满足人们的需要

随着人们现在生活水平的逐步提高，后期会根据实际情况逐步提高缴纳额度，以满足人们对补充养老的需要。

总结：个人养老金每年12000元预估在今年年底前试点运行，但具体以官方公布的通知为准，个人养老金之所以上限12000元，是从保持适度补充养老水平来考虑的，目的是以免养老金水平差距过大，保持合理的收入分配。